בעלי עסקים רבים מתלבטים בשאלה: האם כדאי לקנות רכב לעסק, לבחור בליסינג, או אולי להשכיר? במאמר זה נסקור את האפשרויות השונות, יתרונותיהן וחסרונותיהן, תוך התייחסות להיבטי מיסוי וכדאיות כלכלית.
היבטי מיסוי: מה חשוב לדעת?
- קיזוז מע"מ: חשוב לדעת כי לא ניתן לקזז מע"מ על קנייה או השכרת רכב. זהו גורם משמעותי בשיקולי העלות הכוללת.
- הכרה בהוצאות השכרת רכב: מס הכנסה מכיר רק ב-45% מההוצאות הקשורות לרכב בסוף השנה. כלומר, גם אם שילמתם 50,000 ₪ על השכרת הרכב, רק 22,500 ₪ יוכרו כהוצאה לצורכי מס.
במידה וזקפתם שווי לעובדים בתלוש ההוצאה תוכר ב-100%
- פחת: בקניית רכב, ניתן לדרוש פחת. זוהי הוצאה "וירטואלית" המקטינה את ההכנסה החייבת במס.
אפשרויות רכישה/שימוש ברכב לעסק
- **קנייה**
– יתרונות:
* שליטה מלאה על הרכב
* אפשרות לרמת אבזור גבוהה יותר
* הרכב נשאר נכס של העסק
– חסרונות:
* דורש השקעה ראשונית גבוהה
* אחריות מלאה על תחזוקה וטיפולים
- **ליסינג תפעולי**
– יתרונות:
* כולל ביטוח, טיפולים ורישוי
* החלפת רכב כל 3-5 שנים
* מוכר כהוצאת שכירות לעסק
* שקט נפשי – פחות התעסקות בתחזוקה
– חסרונות:
* עלות חודשית קבועה
* הגבלות על שימוש ברכב
- **ליסינג מימוני**
– יתרונות:
* דומה לקנייה, אך בתשלומים
* מקדמה נמוכה יחסית
* תקופת תשלום ארוכה (עד 5 שנים)
– חסרונות:
* אחריות על הוצאות נלוות (ביטוח, טיפולים)
* בסוף התקופה הרכב עדיין נחשב כ"יד שנייה"
שיקולים לבחירה
- **מספר הרכבים בעסק**:
– לעסקים עם מעט רכבים, רכישת רכב יד שנייה יכולה להיות אופציה כדאית.
– לעסקים עם צי רכבים גדול, ליסינג תפעולי עשוי להיות יעיל יותר מבחינת ניהול וזמן (זמן=כסף)
- **תזרים מזומנים**:
– אם לעסק יש יכולת להשקיע סכום גדול מראש, קנייה יכולה להיות אטרקטיבית.
– אם העסק מעדיף הוצאה חודשית קבועה, ליסינג עשוי להתאים יותר, אך העלויות יהיו יותר גבוהות.
- **שימוש ברכב**:
– אם הרכב נדרש לנסיעות רבות או בתנאים קשים, ליסינג תפעולי עם כיסוי תחזוקה מקיף עשוי להיות יתרון.
- **טווח זמן**:
– לשימוש קצר טווח, השכרה או ליסינג תפעולי יכולים להיות מתאימים.
– לטווח ארוך, קנייה או ליסינג מימוני עשויים להיות כדאיים יותר.
סיכום
בחירת האפשרות הנכונה לרכב עסקי היא החלטה מורכבת המשלבת שיקולים כלכליים, תפעוליים ומיסויים. אין פתרון אחד שמתאים לכולם, וחשוב לבחון את הצרכים הספציפיים של העסק שלכם.
המלצתנו היא להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס לפני קבלת ההחלטה, הם יוכלו לעזור לכם לנתח את המצב הפיננסי של העסק, לבחון את ההשלכות המיסויות ולהמליץ על האפשרות המתאימה ביותר עבורכם.
זכרו – הבחירה הנכונה יכולה לחסוך לכם כסף רב בטווח הארוך ולשפר את היעילות התפעולית של העסק שלכם.
בלה טל,
רואת חשבון
