מס ערך מוסף, או בקיצור מע"מ, הוא חלק בלתי נפרד מהחיים העסקיים בישראל. בואו נצלול לעומק ונבין מה זה בעצם אומר לנו, העצמאים ובעלי העסקים.
**מהו מע"מ?**
מע"מ הוא מס המוטל על כמעט כל העסקאות בישראל. זה כולל מכירת מוצרים, מתן שירותים, אך ישנם מצבים של מע"מ 0.
**כמה זה עולה לנו?**
בשנת 2024, שיעור המע"מ עומד על 17%. זה אומר שעל כל 117 ₪ שאתם גובים מלקוח, 17 ₪ מיועדים למע"מ.
**חשוב לדעת**: יש צפי לעלייה של לפחות 1% בשיעור המע"מ בשנת 2025. זה אומר שייתכן ונצטרך להתמודד עם מע"מ של 18% או אף יותר בעתיד הקרוב. זה הזמן להתחיל להיערך!
טיפ – אם אתם עסק שמוכר או מספק שירותים לעסקים, מראש לדבר ולרשום בהצעת מחיר + מע"מ, ככה תהיה לכם פחות התעסקות.
**מס תשומות: הסוד הגדול של העוסקים המורשים וחברות**
אם אתם עוסק מורשה או חברה בע"מ, יש לכם יתרון גדול: היכולת לנכות מס תשומות. מה זה אומר?
- כל פעם שאתם קונים משהו לעסק, אתם משלמים מע"מ.
- את המע"מ הזה אתם יכולים לקזז מהמע"מ שאתם גובים מהלקוחות שלכם.
- התוצאה? פחות מע"מ לשלם בסוף!
**אבל יש כמה כללים:**
– רק על הוצאות עסקיות
– חייבים חשבונית מס תקינה כולל מספר הקצאה לחשבונית מעל 25,000 ש"ח (מעודכן לשנת 2024 – חשבונית ישראל)
– לא רלוונטי לעוסקים פטורים
**מה לגבי הוצאות מעורבות?**
לפעמים יש לנו הוצאות שהן גם עסקיות וגם פרטיות. למשל, רכב שמשמש גם לעסק וגם למשפחה. במקרים כאלה:
– אם עיקר השימוש עסקי: אפשר לנכות עד 2/3 מהמע"מ
– אם עיקר השימוש פרטי: אפשר לנכות עד 1/4 מהמע"מ
**עקרון ההקבלה: מה זה אומר?**
החוק אומר שאפשר לנכות מס תשומות רק אם ההוצאה קשורה לעסקה שחייבת במע"מ. למשל, אם אתם מוכרים מוצר בחו"ל (שלא חייב במע"מ), לא תוכלו לנכות את מס התשומות על ההוצאות הקשורות למכירה הזו.
**מה לגביי הוצאות שהוצאתם לפניי פתיחת העסק? (הוצאות טרום עסקיות) **
אם עוד לא רשמתם את העסק, בדרך כלל לא תוכלו לנכות מס תשומות על הוצאות שהיו לכם לפני הרישום. אבל! אם תוכלו להוכיח שההוצאות היו קשורות להקמת העסק, ייתכן שתוכלו לנכות אותן בכל זאת.
**לסיכום**
ניהול נכון של מע"מ יכול לחסוך לכם הרבה כסף. עם העלייה הצפויה בשיעור המע"מ ב-2025, חשוב יותר מתמיד להבין איך זה עובד ולנצל את כל ההטבות שמגיעות לכם.
טיפ נוסף, שימו לב לתמחור, ככל שהעסק גודל ומרוויח יותר גם תשלומים לביטוח לאומי ומס הכנסה עולים בהתאם ולכן חשוב לבצע תמחור נכון, מעקב אחריי תקציב ותזרים מזומנים.
זכרו: אם אתם לא בטוחים, תמיד כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או יועץ מס. ההשקעה בייעוץ מקצועי יכולה לחסוך לכם הרבה כסף (ועוגמת נפש) בטווח הארוך!
לייעוץ ראשוני ללא עלות צרו אתנו קשר.
